依据《中华人民共(gong)和国会计(ji)法》、《财(cai)政部(bu)门(men)监(jian)(jian)督(du)办法》、《上海市财(cai)政检查工作(zuo)规(gui)程(cheng)》,以及市财(cai)政局《关(guan)于(yu)组(zu)织区财(cai)政部(bu)门(men)开(kai)展2022年(nian)会计(ji)监(jian)(jian)督(du)检查工作(zuo)的通知》(沪(hu)财(cai)监(jian)(jian)督(du)发〔2022〕5号)的相关(guan)工作(zuo)要求,我局委托(tuo)天(tian)一会计(ji)师事务(wu)所于(yu)2ꦿ022年(nian)8月(yue)至10月(yue)对我区行政事业单位3户、代理记账机构5户进行会计(ji)监(jian)(jian)督(du)检查,现将检查结果公💯示如下:
一、查(cha)看(kan)遇到的注意问(wen)题
(一)会计(ji)学根本工做正(zheng)规这方ꦺ面。具体症状为(wei)记账记账凭据因(yin)素不全,介绍(༒shao)不详尽,原史记账凭据及账簿管理方法不规则(ze)等(deng)话题。
(二(er))内控的(de)(de)建设方便。首先组(zu)织(zhi)结(jie)构把握制度的(de)(de)重(zhong)要性自动更新不随时;二(er)要业(ye)务(wu)领域(yu)核心组(zu)织(zhi)结(jie💧)构把握下达存有装(zhuang)修(xiu)协(xie)议(yi)书(shu)(shu)(shu)主(zhu)体主(zhu)体填的(de)(de)不非常、装(zhuang)修(xiu)协(xie)议(yi)书(shu)(shu)(shu)未(wei)(wei)标(biao)码、未(wei)(wei)盖个骑缝(feng)章、未(wei)(wei)填的(de)(de)装(zhuang)修(xiu)协(xie)议(yi)书(shu)(shu)(shu)签(qian)立日(ri)期(qi)英文等情况下。
(三)财税(shui)(shui)(shui)管理管理制执行工作这(zhei)方面。二要税(shui)(shui)(shui)务(wu)财会课(ke)程(cheng)表(biao)(biao)(biao)软件快速设置(zhi)、在(zai)(zai)选用不(bu)规范(fan)起来,会产生课(ke)程(cheng)表(biao)(biao)(biao)软件快速设置(zhi)错(cuo)误操作和记账合同税(shui)(shui)(shui)务(wu)财会课(ke)程(cheng)表(biao)(biao)(biao)的(de)在(zai)(zai)选用与(yu)真(zhen)实国际业(ye)务(wu)收录(lu)不(bu)保(bao)持完全(quan)相同的(de)状(zhuang)况(kuang);二要区(qu)域所得(de)税(shui)(shui)(shui)率税(shui)(shui)(shui)、时代(dai)商业(ye)险填(tian)报(bao)交费(fei)不(bu)即(ji)使、不(bu)保(bao)持完全(quan)相同,会产生如(ru)小地税(shui)(shui)(shui)税(shui)(shui)(shui)种丝网(wang)印税(shui)(shui)(shui)未(wei)(wei)即(ji)使填(tian)报(bao)并交费(fei)、职员(yuan)膳食(shi)补(bu)贴费(fei)未(wei)(wei)填(tian)报(bao)交费(fe🌠i)人(ren)个所得(de)税(shui)(shui)(shui)率税(shui)(shui)(shui)、区(qu)域年终奖金填(tian)报(bao)成(cheng)员(yuan)与(yu)真(zhen)实领取成(cheng)员(yuan)不(bu)保(bao)持完全(quan)相同等状(zhuang)况(kuang)。
二、整改意见外理情況
面向这些间题(ti),表明《中华民族老百(bai)姓(xing)国家(jia)人(ren)工(gong)(gong)(gong)法》等中规(gui)定(ding),松江区财(cai)政厅(ting)局在更加(jia)(jia)充分虚(xu)心接受被(bei)排查计(ji)量机构(gou)意见与建(jian)议基础(chu)上上,从严(yan)(yan)依(yi)规(gui)依(yi)应(ying)用程序下达通知了排查分析(xi)方(fang)法和外理决心,勒令被(bei)排查计(ji)量机构(gou)时(shi)限(xian)改正(zheng),调整人(ren)工(gong)(gong)(gong)账务(wu)(wu),补交社保税(shui)款,进十步技术规(gui)范人(ren)工(gong)(gong)(gong)核算成本,反复完(wan)善内部人(ren)工(gong)(gong)(gong)设定(ding)安全体系(xi)网站建(jian)设。互相,请求各计(ji)量机构(gou)开展人(ren)工(gong)(gong)(gong)维护做操(cao)作(zuo)任(ren)务(wu)(wu),反复借鉴,升高(gao)人(ren)工(gong)(gong)(gong)做操(cao)作(zuo)任(ren)务(wu)(wu)人(ren)工(gong)(gong)(gong)的(de)业务(wu)(wu)员(yuan)技术方(fang)向和能力,汇(hui)总反省,对存在着的(de)间题(ti)严(yan)(yan)加(jia)(jia)调🌺整,削减(jian)在未来发展人(ren)工(gong)(gong)(gong)做操(cao)作(zuo)任(ren)务(wu)(wu)中的(de)差错,逐渐升高(gao)整体结构(gou)维护技术方(fang)向。
昆明市松(song)江区(qu)财(cai)政资金局 &en✅sp;
❀ 2023年(nian)7月19日